เช็กความเสี่ยงภาษี ก่อนยื่นสรรพากร

Part 1 ทิศทางการจัดเก็บภาษีของกรมสรรพากร

      - พัฒนาการของระบบภาษีไทยจาก e-Filing สู่ Big Data และ AI

      - การเชื่อมโยงข้อมูลจากแบบภาษี ธนาคาร Platform และข้อมูลภายนอก

      - แนวคิด Risk Based Audit (การตรวจสอบตามระดับความเสี่ยง)

      - การจัดกลุ่มผู้เสียภาษีตามระดับความเสี่ยง

Part 2 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

      - Checklist จุดเสี่ยงก่อนยื่นภาษีบุคคลธรรมดา

      - รายได้ไม่ครบ และข้อมูลจากธนาคาร/Platform

      - เงินได้ต่างประเทศ มาตรา 41 และเกณฑ์ 180 วัน

      - หุ้น เงินปันผล เครดิตภาษีต่างประเทศ และสินทรัพย์ดิจิทัล

Part 3.1 ภาษีเงินได้นิติบุคคล

      - หลักการคำนวณภาษีและอัตราภาษี

      - Checklist ความเสี่ยงก่อนยื่น ภ.ง.ด.50

      - ตรวจความสอดคล้องของรายได้กับ ภ.พ.30, WHT และ Bank

      - วิเคราะห์รายได้เปลี่ยนแปลงผิดปกติและแนวโน้มย้อนหลัง

Part 3.2 ก่อนยื่น ภ.ง.ด.50: เช็กรายได้ ต้นทุน และเอกสารค่าใช้จ่าย EP.01

      - รายได้ไม่สัมพันธ์กับพนักงาน สินค้า และทรัพย์สิน

      - รายได้และต้นทุนมีความผิดปกติ

      - รายจ่ายไม่มีหลักฐานหรือพิสูจน์ผู้รับไม่ได้

      - ซื้อสินค้า/บริการจากบุคคลธรรมดาสูงผิดปกติ

Part 3.3 Checklist ก่อนยื่น ภ.ง.ด.50: ค่าใช้จ่าย เงินเดือน และธุรกรรมในเครือ​ EP.02

      - ค่าที่ปรึกษา/นายหน้าสูงผิดปกติ

      - ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและค่าใช้จ่ายส่วนตัวที่มีความเสี่ยง

      - เงินเดือนในงบไม่สอดคล้องกับ ภ.ง.ด.1 / ภ.ง.ด.1ก

      - ธุรกรรมในเครือ การตั้งราคา และการถ่ายโอนกำไร

Part 3.4 Checklist ก่อนยื่น ภ.ง.ด.50: ลูกหนี้ เจ้าหนี้ เงินกู้ และวิเคราะห์ Ratio EP.03

      - ลูกหนี้/เจ้าหนี้ และเงินกู้ยืมระหว่างกัน

      - เงินเดือน/ปันผลกรรมการ และเงินสนับสนุนระหว่างบริษัท

      - วิเคราะห์งบและ Ratio เทียบกับ Industry / ISIC

      - ความเสี่ยงจาก GP ต่ำผิดปกติและขาดทุนต่อเนื่อง

Part 3.5 Checklist ก่อนยื่น ภ.ง.ด.50: Data Mismatch และ Master Reconciliation EP.04

      - Expense Ratio สูงผิดปกติเมื่อเทียบกับรายได้และ Industry

      - Data Mismatch ระหว่าง ภ.ง.ด.50, ภ.พ.30, WHT, Bank และ Platform

      - การทำ Master Reconciliation ก่อนยื่นแบบ

      - โครงสร้างธุรกิจและการพิจารณาผลตอบแทนกรรมการ

Part 3.6 ซื้อหรือเช่าสินทรัพย์ในนามบริษัท มีประเด็นภาษีอะไรต้องระวัง?

      - เปรียบเทียบการซื้อหรือเช่าสินทรัพย์ และผลทางภาษี

      - ประเด็นรถยนต์ ค่าเสื่อมราคา ค่าเช่า และภาษีซื้อ

      - สวัสดิการพนักงานกับรายจ่ายบริษัทและเงินได้พนักงาน

      - Global Minimum Tax และผลกระทบต่อธุรกิจไทย

Part 4.1 เช็กความเสี่ยง VAT และกระทบยอด ภ.พ.30 กับ ภ.ง.ด.50 EP.01

      - หลักการ VAT ภาษีขาย ภาษีซื้อ และการจดทะเบียน VAT

      - กระทบยอดรายได้ ภ.ง.ด.50 กับ ภ.พ.30

      - ภาษีซื้อสูงกว่าภาษีขาย และการขอคืน VAT ต่อเนื่อง

      - ใบเพิ่มหนี้/ใบลดหนี้สูงผิดปกติช่วงปลายปี

Part 4.2 VAT ธุรกรรมต่างประเทศ ภ.พ.36 และ ภ.ง.ด.54 EP.02

      - ธุรกรรมต่างประเทศ และการยื่น ภ.พ.36 / ภ.ง.ด.54

      - หลักการพิจารณาภาษีจากค่าบริการต่างประเทศ

      - กระทบยอด ภ.พ.30 กับ ภ.ง.ด.50 และสาเหตุของความแตกต่าง

      - อนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA) และประเด็นรายจ่ายข้ามพรมแดน

Part 5 ความเสี่ยงภาษีจากข้อมูลดิจิทัล Bank, Platform และ E-Tax Invoice

      - Platform Data และ E-Tax Invoice ไม่ตรงกับบัญชี/รายได้

      - Bank Data ไม่สอดคล้องกับข้อมูลที่ยื่น

      - Digital Footprint กับรายได้ออนไลน์

      - แนวทางกระทบยอดข้อมูลและเตรียมหลักฐานให้พร้อมตรวจสอบ

Part 6.1 Q&A เอกสารและรายจ่าย

      - เอกสารและหลักฐานประกอบรายจ่าย

      - ใบกำกับภาษีและ VAT

      - ค่าใช้จ่ายที่มีความเสี่ยง

      - การซื้อจากบุคคลธรรมดา

Part 6.2 Q&A ผู้บริหารและเงินกู้ยืม

      - ค่าใช้จ่ายของผู้บริหาร

      - เงินกู้ยืมและดอกเบี้ย

      - ธุรกรรมบริษัทในเครือ

      - ภาษีและ Transfer Pricing

Part 6.3 Q&A VAT และธุรกรรมต่างประเทศ

      - VAT และ ภ.พ.36

      - ค่าบริการแพลตฟอร์มต่างประเทศ

      - ภาษีหัก ณ ที่จ่ายและ e-WHT

      - E-Tax Invoice และธุรกรรมข้ามประเทศ

Part 7 จรรยาบรรณผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี

      - จรรยาบรรณตามข้อบังคับสภาวิชาชีพบัญชี พ.ศ. 2569

      - หลักการพื้นฐานของจรรยาบรรณ 6 ข้อ 

        1. ความซื่อสัตย์สุจริต 2. ความเที่ยงธรรมและความเป็นอิสระ

        3. ความรู้ ความสามารถ ความเอาใจใส่ และการรักษามาตรฐานในการปฏิบัติงาน

        4. การรักษาความลับ 5. พฤติกรรมทางวิชาชีพ  6. ความโปร่งใส