Tax Update เรื่องภาษีต้องรู้ในยุคดิจิทัล

Part 1.1 ทิศทางการจัดเก็บภาษีในยุคดิจิทัล

      - พัฒนาการระบบภาษีและ E-Payment

      - เส้นทางสู่ระบบภาษีดิจิทัล

      - การขยายฐานภาษีและเพิ่มการตรวจสอบ

      - แหล่งข้อมูลที่สรรพากรใช้วิเคราะห์

Part 1.2 Big Data, AI และทิศทางการตรวจสอบภาษี

      - การเชื่อมโยงข้อมูลของกรมสรรพากร

      - Big Data, Data Analytics และ AI

      - Risk Based Audit และการประเมินความเสี่ยง

      - การเตรียมข้อมูลให้พร้อมตรวจสอบ

Part 2.1 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและเงินได้ต่างประเทศ

      - การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

      - รายได้ข้ามพรมแดนตามมาตรา 41

      - เกณฑ์ผู้มีเงินได้อยู่ไทยครบ 180 วัน

      - การนำเงินได้จากต่างประเทศเข้าไทย

Part 2.2 อนุสัญญาภาษีซ้อนและการวางแผนภาษี

      - หลักการใช้อนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA)

      - ตัวอย่างภาษีกำไรขายหุ้นและเงินปันผลต่างประเทศ

      - อัปเดตภาษี Digital Asset / Crypto

      - ค่าลดหย่อนและแนวทางลงทุนเพื่อลดภาษี

Part 2.3 อัปเดตการลงทุน Digital Asset และมาตรการลดหย่อนภาษี

      - ทางเลือกการลงทุนและผลกระทบภาษี

      - เงินได้ต่างประเทศและ Digital Asset/Crypto

      - ค่าลดหย่อนและมาตรการภาษีใหม่

      - ประเด็นที่นักบัญชีต้องติดตาม

Part 3.1 โครงสร้างธุรกิจและผลตอบแทนกรรมการ

      - เปรียบเทียบภาษีบุคคลธรรมดาและนิติบุคคล

      - ปัจจัยสำคัญก่อนเลือกรูปแบบธุรกิจ

      - การวางโครงสร้างบริษัทและผลตอบแทนกรรมการ

      - เงินเดือน ค่าเช่า และเงินปันผลกับผลกระทบภาษี

Part 3.2 ผลตอบแทนกรรมการ เงินกู้ และสินทรัพย์ในนามบริษัท

      - เปรียบเทียบเงินเดือนและเงินปันผล

      - ภาษีจากผลตอบแทนกรรมการ

      - เงินให้กู้และเงินกู้ยืมจากกรรมการ

      - การถือครองสินทรัพย์ในชื่อบริษัท

Part 3.3 รถยนต์บริษัทและสวัสดิการพนักงาน

      - ซื้อ เช่า และลีสซิ่งรถยนต์กับผลกระทบภาษี

      - ข้อจำกัดค่าเสื่อม ค่าเช่า และภาษีซื้อรถยนต์

      - สวัสดิการพนักงานกับรายจ่ายของบริษัท

      - ค่าแรง ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และการวางแผนภาษี

Part 3.4 ลูกหนี้และสินค้าคงเหลือ

      - ความแตกต่างทางบัญชีและภาษีของหนี้สูญ

      - หลักเกณฑ์การตัดจำหน่ายหนี้สูญ

      - การวัดมูลค่าสินค้าคงเหลือ

      - การตรวจสอบจำนวน ต้นทุน และรายงานสินค้า

Part 3.5 Global Minimum Tax และผลกระทบต่อธุรกิจ

      - แนวคิดภาษีขั้นต่ำของธุรกิจข้ามชาติ

      - เกณฑ์ Global Minimum Tax 15%

      - ผลกระทบต่อ BOI และคู่ค้าข้ามชาติ

      - ผลกระทบทางอ้อมต่อ SME ไทยที่เป็นคู่ค้าหรืออยู่ใน Supply Chain ของกลุ่มข้ามชาติ

Part 4.1 การกระทบยอด VAT และภาษีเงินได้นิติบุคคล

      - ความแตกต่างระหว่าง ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด.50

      - หลักการกระทบยอดรายได้ VAT กับ CIT

      - ตัวอย่างสาเหตุที่ยอดรายได้ไม่ตรงกัน

      - Tax Point และเกณฑ์การรับรู้รายได้ของแต่ละธุรกิจ

Part 4.2 รายจ่ายต่างประเทศและภาษีที่เกี่ยวข้อง

      - ภ.พ.36 และ ภ.ง.ด.54 สำหรับรายจ่ายต่างประเทศ

      - การพิจารณาประเภทเงินได้และผู้รับเงิน

      - การใช้อนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA)

      - อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายของเงินได้แต่ละประเภท

Part 5.1 ระบบภาษีดิจิทัล: e-Tax Invoice, e-Receipt, e-Withholding Tax และ e-Stamp

      - ข้อมูลธนาคารและ Platform ที่ส่งให้สรรพากร

      - E-Tax Invoice / E-Receipt

      - E-Withholding Tax

      - E-Stamp และการปรับระบบภาษีสู่ดิจิทัล

Part 5.2 ถาม–ตอบประเด็นภาษีบุคคลและนิติบุคคล

      - ภาษีหัก ณ ที่จ่ายและเอกสาร 50 ทวิ

      - ความเสี่ยงจากการยื่นงบเปล่า

      - ภ.ง.ด.51 และการประมาณการกำไรสุทธิ

      - สวัสดิการพนักงานและเครดิตภาษีหัก ณ ที่จ่าย

Part 5.3 ถาม–ตอบ VAT เทคโนโลยี และสรุปหลักสูตร

      - ค่าใช้จ่ายโฆษณาและการบันทึกบัญชี

      - ภ.พ.36 สำหรับบริการจากต่างประเทศ

      - AI และเทคโนโลยีสำหรับงานบัญชี

      - สรุปประเด็น Tax Update ในยุคดิจิทัล

Part 6 จรรยาบรรณผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี

      - จรรยาบรรณตามข้อบังคับสภาวิชาชีพบัญชี พ.ศ. 2569

      - หลักการพื้นฐานของจรรยาบรรณ 6 ข้อ 

        1. ความซื่อสัตย์สุจริต 2. ความเที่ยงธรรมและความเป็นอิสระ

        3. ความรู้ ความสามารถ ความเอาใจใส่ และการรักษามาตรฐานในการปฏิบัติงาน

        4. การรักษาความลับ 5. พฤติกรรมทางวิชาชีพ  6. ความโปร่งใส